Le sanzioni penali antiriciclaggio e la procedura di contestazione alla luce della Circolare della Guardia di Finanza n. 210557 del 07.07.2017
La Guardia di Finanza lo scorso 07 luglio 2017 ha emesso la Circolare n. 210557 con la quale ha chiarito alcuni aspetti inerenti l’attuazione della Direttiva (UE) 849/2015 (c.d. IV Direttiva Antiriciclaggio) avvenuta per mezzo del D.Lgs. n. 90/2017, fornendo le direttive operative per l’attività delle Unità operative del Corpo in materia di prevenzione del […]
Monitoraggio fiscale: la nuova disciplina sanzionatoria
L’art. 10 della legge 6 agosto 2013 n. 97 (c.d. “legge europea”) ha modificato in modo radicale il monitoraggio fiscale valutario dei trasferimenti da e verso l’estero effettuati dalle persone fisiche, dagli enti non commerciali e dalle società semplici (art. 1 d.l. n. 167/1990) il monitoraggio riguarderà sia i residenti sia i non residenti e […]
