La sottile linea di demarcazione tra i reati dichiarativi, la sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte e l’autoriciclaggio
L’art. 11, co.1, del D.lgs. n. 74/2000 sanziona con la reclusione da sei mesi a quattro anni “chiunque, al fine […]
I profili finanziari della clientela. I nuovi adempimenti antiriciclaggio e la Mifid2.
Il novellato schema di adempimenti antiriciclaggio in tema di adeguata verifica della clientela è contemplato nel D.lgs. 231/2007, agli articoli […]
La disciplina degli effetti penali derivanti dall’estinzione del debito tributario
Originariamente introdotta dal decreto legislativo 74 del 2000, la disciplina degli effetti penali derivanti dall’estinzione del debito tributario è stata, […]
Non può essere condannato alle spese di lite l’attore parzialmente vittorioso
Nel nostro ordinamento giuridico, l’articolo 91 cod. civ. prevede che il Giudice, in sentenza, debba condannare la parte soccombente al […]
La Cassazione è finalmente intervenuta sancendo l’irretroattività dell’art. 12 D.L. 78/2009
Il tema del raddoppio dei termini è spesso oggetto di discussione in dottrina e giurisprudenza anche nella versione prevista dall’art. […]